Detailansicht Veranstaltung »Expertenwissen Erb-/Gesellschafts-/Steuerrecht 2026 (15 FAO-Stunden - modular buchbar)«

Zielgruppe:

Beschreibung:

24.02.2026 10:00 Uhr – 16:45 Uhr
26.02.2026 10:00 Uhr – 16:45 Uhr
03.03.2026 10:00 Uhr – 16:45 Uhr

Moderator: RA Stefan Wehmeyer, FA für Handels-- und Gesellschaftsrecht, FA für Erbrecht

- In Kooperation mit der HERA Fortbildungs GmbH der Hessischen Rechtsanwaltschaft und RAK für den Oberlandesgerichtsbezirk Koblenz -

Modul 1: "Einbringung und Anteilsaustausch in der Gestaltungspraxis (einschließlich Holdingmodell)" am Dienstag, 24.02.2026, 10:00 Uhr - 16:45 Uhr
Dozent: Notar Dr. Eckhard Wälzholz, Füssen

Die Veranstaltung behandelt sowohl die gesellschaftsrechtlichen als auch die steuerlichen Herausforderungen von Einbringungsgestaltungen – sowohl in Fällen der Einzelrechtsnachfolge als auch in Fällen der (partiellen) Gesamtrechtnachfolge. Im Zentrum stehen Gestaltungen mit mittelständischen Gesellschaften und Rechtsformen – sowohl aus dem Bereich der Kapitalgesellschaften als auch der Personengesellschaften. Steuerrechtlich wird eine große Bandbreite der Steuerarten behandelt – einschließlich Schenkungsteuer, UStG und ErbStG. Fragen des internationalen Gesellschafts- und Steuerrechts werden nicht behandelt.

1. Gesellschaftsrecht der Personengesellschaften

Gesellschaftsformen
Wertnachweise
Weitere Gegenleistungen
Einzelrechtsnachfolge
Partielle Gesamtrechtsnachfolge (UmwG)
Besonderheiten bei einer Betriebsaufspaltung

2. Gesellschaftsrecht der Kapitalgesellschaften (GmbH)

Einbringung eines Einzelunternehmen
Einbringung eines Mitunternehmeranteils
Einbringung von Anteilen an einer GmbH
Wertnachweise und Sachgründungsbereich
Stufengründung
Weitere Gegenleistungen
Einzelrechtsnachfolge mit Agio-Modell
Partielle Gesamtrechtsnachfolge (UmwG)
Rückwirkung
Besonderheiten bei einer Betriebsaufspaltung

3. Steuerrecht der Mitunternehmerschaft, § 24 UmwStG

Einbringungsgegenstand
Einbringung ins Sonderbetriebsvermögen
Mitunternehmeranteil als Gegenleistung
Weitere Gegenleistungen
Ergänzungsbilanzen
Unentgeltliche Aufnahme einer natürlichen Person in ein Einzelunternehmen
Gesamtplanrechtsprechung
Rückwirkung
Sonderfall Erbengemeinschaft
Erforderliche Anträge

4. Steuerrecht der Kapitalgesellschaft, § 20 UmwStG

Einbringungsgegenstand
Neuer Geschäftsanteil als Gegenleistung
Weitere Gegenleistungen
Rückwirkung
Gesamtplanrechtsprechung
Erforderliche Anträge
Besonderheiten einer Betriebsaufspaltung

5. Qualifizierter Anteilstausch, § 21 UmwStG

Mehrheitsvermittelnde Anteile
Neuer Geschäftsanteil als Gegenleistung
Weitere Gegenleistungen
Rückwirkung?
Erforderliche Anträge

6. Haltefristen nach § 22 UmwStG

7. Überlegungen zum Holdingmodell

§ 8b KStG
Immobiliengesellschaft

8. Erbschaftsteuer

Junges Verwaltungsvermögen und junge Finanzmittel
Einbringung als Verstoß gegen § 13a Abs. 6 ErbStG
Reihenfolge von Einbringung und Schenkung

9. Grunderwerbsteuer

10. Umsatzteuer

Modul 2: "Testamentsgestaltungen zum Erhalt des Familienvermögens" am Donnerstag, 26.02.2026, 10:00 Uhr - 16:45 Uhr
Dozent: RAuN Dr. Ansgar Beckervordersandfort

Eine ungeschickte testamentarische Regelung birgt eine große Gefahr für das Familienvermögen, da sich z.B. bei widersprüchlichen oder nicht eindeutigen Formulierungen ein wertvernichtender Streit unter den Familienmitgliedern über die Auslegung des Testamentes entzünden kann. Gute testamentarische Regelungen hingegen sind das Herzstück jeder nachhaltigen Vermögensnachfolgegestaltung. Im Rahmen des Vortrags werden die relevanten Problembereiche bei testamentarischen Regelungen aufgezeigt und geeignete Gestaltungsmöglichkeiten dargestellt. In Grundzügen werden auch steuerliche Hinweise gegeben.

Inhalte im Überblick

Erforderliche Vorprüfung bei jeder Testamentsgestaltung
Vor- und Nachteile des Berliner Testamentes
Vermeidung der Nachteile des Berliner Testamentes durch Vermächtnisregelungen
Freibetrags- und Supervermächtnis
Sinnvolle Regelungen zur Bindungswirkung und § 2287 BGB
Sinnvoller Einsatz von Vor- u. Nacherbschaft
Alternativen zur Wechselseitigen Erbeinsetzung von Ehegatten
Sinnvolle Nachfolgeklauseln in Gesellschaftsverträgen von Familiengesellschaften

Modul 3: "Erbschaft- und Schenkungsteuerbelastungen optimieren" am Dienstag, 03.03.2026, 10:00 Uhr - 16:45 Uhr
Dozent: StB Dr. Thomas Stein

Seminarinhalt:

1. Freibetragsgestaltungen über aufschiebende Bedingungen

2. Freibeträge nutzen und persönliche Verhältnisse optimieren (Adoption etc.)

3. Sachliche Freibeträge nutzen

a) Bewegliche Gegenstände/Hausrat
b) Abgeltung geleisteter Pflege
c) Hinweis: Umgang mit künftigen Pflegeleistungen und Risiken

4. Steuerbefreiung für nicht gesetzlich geschuldeten Unterhalt

a) Reichweite und Grenzen
b) Kann eine Nießbrauchszuwendung unter die Unterhaltsbefreiung fallen?

5. Bewertung als Gestaltungsmittel

a) Wie lässt sich eine Vollentgeltlichkeit erreichen?
b) Nießbrauch als Gestaltungsmittel?

6. Begründung von Mietverhältnissen (§ 13d ErbStG)

7. Auch mittelbare Schenkungen können steuerliche Vorteile bringen

8. Ausgewählte Gestaltungen: Strukturierung in begünstigtes Vermögen (§13a, b ErbStG)

a) Begründung von Betriebsaufspaltungen oder Sonderbetriebsvermögen
b) Land-/forstwirtschaftliche Vermögenswerte
c) Gewerbliches Wohnungsunternehmen
d) Strukturierung heraus aus dem Verwaltungsvermögen
e) Freiflächen-PV-Anlage – Chance mit Folgewirkungen

9. Gestaltungen bei beschränkter Steuerpflicht

10. Gestaltungen über den Ehegüterstand

11. Absicherung der Steuerfreiheit des Familienheims

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ONLINE-Fortbildung:

Als Online-TeilnehmerIn benötigen Sie nur einen PC, Tablet, etc. mit Micro – und Kamerafunktion (nicht zwingend) sowie eine stabile Internetverbindung.

Sie erhalten zwei Tage vor Seminarbeginn weitere Informationen und einen Zugangslink, mit dem Sie sich dann direkt über Ihren Browser in das Seminar einloggen können. Wir führen unsere Online-Veranstaltungen über ZOOM durch.

Während des Seminars können Sie mit dem Referenten und Teilnehmern über einen Chat oder auch aktiv durch Zuschaltung in Kontakt treten und Fragen stellen.

Das Online-Seminar berechtigt wie unsere Präsenzseminare zum Fortbildungsnachweis nach § 15 FAO.